关于“哪个国家最先建立福利国家”的问题，历史上有不同的观点和实践。根据现有的资料，可以得出以下结论：
1. 英国通常被认为是世界上最早建立福利国家的之一。1948年，英国在艾德礼政府领导下，正式宣布建成世界上第一个“福利国家”。英国的福利国家制度以其广泛的覆盖面和对低收入阶层的重点帮助而著称，包括医疗保险、失业保险、工伤保险和养老保险等。
2. 德国在19世纪末至20世纪初的德意志第二帝国时期，就开始了近现代的“福利国家”实践，特别是通过1883年的《社会保险法》，展现了福利制度的早期形态。德国的福利制度起源于工业化时代，旨在解决因社会经济变化而带来的问题，如社会贫富分化和工人福利问题。
3. 澳大利亚在1910年制定和实行了社会福利制度，这使得它成为世界上实行社会福利制度最早的国家之一。
4. 新西兰在1936年建立了基本社会医疗保障，向居民提供基本医疗，这使得它成为世界上第一个福利国家。
综上所述，不同国家在不同时间点上都有建立福利国家的实践和宣布。英国在1948年的正式宣布具有标志性意义，但德国、澳大利亚和新西兰等国也有早期的福利国家实践。因此，最先建立福利国家的问题并非只有一个确切的答案，而是多个国家在不同历史背景下的渐进过程。